Panama Papers: Zehn Jahre nach dem größten Steuer-Leak der Geschichte

Vor genau zehn Jahren, am 3. April 2016, veröffentlichten mehr als 100 Medienorganisationen weltweit die sogenannten Panama Papers – eine Recherche von bis dahin unbekanntem Ausmaß. Grundlage war ein massives Datenleck aus der panamaischen Anwaltskanzlei Mossack Fonseca, das der Süddeutschen Zeitung zugespielt worden war. In Deutschland werteten Journalisten von WDR, NDR und SZ die Daten gemeinsam mit dem Consortium of Investigative Journalists (ICIJ) in Washington aus. Was folgte, war ein globaler Aufschrei.

Die Enthüllungen legten Briefkastenfirmen und verschleierte Geldflüsse von Prominenten, Spitzensportlern und Staatschefs offen. Rücktritte, Sanktionen und Strafverfahren waren die unmittelbaren Folgen. Islands damaliger Premierminister Sigmundur Davíð Gunnlaugsson trat nach landesweiten Protesten zurück, nachdem bekannt wurde, dass er und seine Frau Briefkastenfirmen auf den Britischen Jungferninseln besaßen.

Auch Pakistans damaliger Regierungschef Nawaz Sharif musste seinen Posten räumen. 2017 enthob ihn der Oberste Gerichtshof seines Amtes – auf Basis der Panama Papers, die Auslandsimmobilien seiner Familie enthüllt hatten. Ein Jahr später folgte eine Verurteilung wegen Korruption: zehn Jahre Haft und eine Geldstrafe von 10,6 Millionen Dollar. In der Mongolei, Spanien und weiteren Ländern stürzten ebenfalls Politiker, weil ihre Verstrickungen in Offshore-Strukturen publik wurden.

Putin, Roldugin und zwei Milliarden Dollar

Selbst Russlands Präsident Wladimir Putin sah sich gezwungen, öffentlich Stellung zu beziehen. Die Dokumente zeigten verdächtige Geldflüsse von bis zu zwei Milliarden US-Dollar, die über Personen aus seinem engsten Umfeld und ein Netz aus Briefkastenfirmen in Ländern wie Zypern, der Schweiz und Panama transferiert worden waren. Im Mittelpunkt stand Putins enger Freund, der Cellist Sergey Roldugin – 2022 von der EU und den USA mit Sanktionen belegt.

In der Schweiz mussten sich Jahre später zwei Banker vor Gericht verantworten, weil sie nur unzureichend geprüft hatten, wem die auf Roldugins Konten verwalteten Gelder tatsächlich zuzurechnen waren. Die Züricher Staatsanwaltschaft formulierte es in der Anklageschrift ungewohnt direkt: Putin verfüge offiziell über ein Einkommen von rund 100.000 Schweizer Franken, tatsächlich aber über „enorme Vermögenswerte, die von ihm nahestehenden Personen verwaltet werden."

Milliarden zurückgeholt – doch die Justiz braucht Zeit

Die Finanzbehörden weltweit reagierten teilweise schneller als die Strafverfolgung. Das ICIJ schätzt, dass inzwischen mehr als 1,3 Milliarden Dollar an hinterzogenen Steuern von den Behörden zurückgeholt werden konnten. Allein Indien hofft noch auf eine weitere Milliarde Dollar aus laufenden Verfahren. Auch in Deutschland laufen Prozesse: Aktuell muss sich Christoph Zollinger, ehemaliger Partner von Mossack Fonseca, vor dem Landgericht Köln verantworten. Die Vorwürfe: Bildung einer kriminellen Vereinigung und Beihilfe zur Steuerhinterziehung mit einem Steuerschaden von mehr als 13 Millionen Euro allein in Deutschland. Zollinger räumte über seine Anwälte die Beihilfe ein – „Am Ende habe ich das billigend in Kauf genommen" – bestreitet jedoch die Mitgliedschaft in einer kriminellen Vereinigung. Das Urteil wird in den kommenden Wochen erwartet.

Mitgründer Jürgen Mossack, ein gebürtiger Deutscher, lebt weiterhin in Panama. Die Staatsanwaltschaft Köln sucht ihn seit Jahren per internationalem Haftbefehl. Ein panamaisches Gericht sprach ihn und mehr als 20 weitere Angeklagte 2024 frei – aus Mangel an Beweisen. Die Kanzlei Mossack Fonseca selbst existiert nicht mehr: Sie schloss bereits 2018. Mitgründer Ramón Fonseca verstarb im Jahr 2024.

Automatischer Informationsaustausch als wichtigster Fortschritt

Neben den juristischen Folgen lösten die Panama Papers auch politische Reformen aus. Der Wirtschaftswissenschaftler Gabriel Zucman, einer der weltweit führenden Experten für Steuerhinterziehung und Ungleichheit, betonte gegenüber dem WDR die historische Bedeutung des Leaks: „Der Informationsaustausch wurde 2018 Realität und stellt einen wichtigen Fortschritt im Kampf gegen Finanzintransparenz dar." Seitdem tauschen zahlreiche Staaten automatisch Informationen über ausländische Bankguthaben ihrer Bürger aus – ein Systemwechsel im globalen Kampf gegen Steuerflucht.

Christoph Trautvetter vom Netzwerk Steuergerechtigkeit in Deutschland pflichtet bei: „Der automatische Informationsaustausch hat den Kampf gegen Offshore revolutioniert." Gleichzeitig sei „bedauerlich wenig passiert". Ehemalige Ermittler kritisieren, dass neue Gesetze nach den Enthüllungen kaum Wirkung entfaltet hätten.

Anne Brorhilker, frühere Oberstaatsanwältin bei der Staatsanwaltschaft Köln und heute Geschäftsführerin der Bürgerbewegung Finanzwende, sieht nur begrenzte Fortschritte: „Der Reflex nach solchen Enthüllungen ist meist: neue Gesetze erlassen." Das deutsche Steueroasen-Abwehrgesetz etwa solle Steuerflucht in nicht kooperative Länder unterbinden – doch die Steueroasen innerhalb der EU stünden auf der entsprechenden Liste gar nicht. „Deswegen hat das Gesetz auch nur begrenzte Wirkung", so Brorhilker. Für Privatanleger und Steuerzahler bleibt die Botschaft zehn Jahre nach dem größten Finanzdatenleck der Geschichte gemischt: Die Transparenz ist gewachsen, doch das globale Offshore-System existiert weiterhin.