Steuererklärung 2025: Alle Abgabefristen im kompakten Überblick

Die Steuererklärung für das Jahr 2025 muss bis zum 31. Juli 2026 beim Finanzamt eingereicht werden – sofern Sie sie selbst erstellen. Wer einen Steuerberater oder Lohnsteuerhilfeverein einschaltet, profitiert von einem Aufschub von sieben Monaten und hat bis zum 1. März 2027 Zeit. Die Finanzverwaltungen kehren damit nach pandemiebedingten Verschiebungen wieder zu den regulären Terminen zurück.

Nicht jeder Bürger ist zur Abgabe verpflichtet. Wer jedoch einen individuellen Freibetrag auf der Lohnsteuerkarte hat, in der Steuerklassenkombination 3/5 oder 4 mit Faktor veranlagt wird oder Lohnersatzleistungen von mehr als 410 Euro im Jahr bezieht, muss zwingend eine Erklärung einreichen. Dasselbe gilt für Personen mit Nebeneinkünften über 410 Euro – etwa aus Vermietung – sowie für Selbstständige.

Eine Besonderheit gilt bei Provisionseinkünften oder der entgeltlichen Überlassung von beweglichen Gegenständen wie einem Auto: Hier liegt die steuerfreie Freigrenze bereits bei 256 Euro pro Jahr. Wer diesen Betrag überschreitet, ist zur Abgabe verpflichtet.

Fristen im Überblick: Selbst erstellt oder mit Steuerberater

Für die Steuererklärung 2026 gilt entsprechend eine Frist bis zum 31. Juli 2027 bei Selbsterstellung beziehungsweise bis Ende Februar 2028 mit steuerlicher Beratung. Wer die Frist für die Erklärung 2024 verpasst hat, ist bereits zu spät: Die reguläre Abgabefrist endete am 31. Juli 2025, mit Steuerberater am 30. April 2026.

Wer nicht zur Abgabe verpflichtet ist, kann freiwillig eine Steuererklärung einreichen – und hat dafür vier Jahre Zeit. Für das Steuerjahr 2025 läuft diese Frist entsprechend bis Ende Dezember 2029. Eine freiwillige Erklärung lohnt sich häufig, da viele Arbeitnehmer zu viel Lohnsteuer gezahlt haben und mit einer Erstattung rechnen können.

Was passiert bei verspäteter Abgabe?

Wer die Frist versäumt, riskiert einen Verspätungszuschlag. Das Finanzamt kann diesen ab dem 15. Monat nach Ende des Steuerjahres zwingend festsetzen – davor besteht ein gewisser Ermessensspielraum. Der Zuschlag beträgt 0,25 Prozent der festgesetzten Steuer, mindestens jedoch 25 Euro pro angefangenem Monat. Zusätzlich können Verspätungszinsen und Zwangsgeld anfallen.

In extremen Fällen schätzt das Finanzamt die Steuerlast eigenständig und erlässt einen Schätzbescheid. Steuerpflichtige sollten dieser Forderung umgehend nachkommen, um weitere Konsequenzen zu vermeiden.

Eine Fristverlängerung ist möglich, aber kein Rechtsanspruch. Sie muss schriftlich beim zuständigen Finanzamt beantragt und begründet werden – anerkannte Gründe sind etwa schwere Krankheit, ein längerer Auslandsaufenthalt oder ein Umzug. Die praktischere Lösung ist meist, kurzfristig einen Steuerberater oder Lohnsteuerhilfeverein zu beauftragen, dem in der Regel automatisch eine spätere Abgabe gewährt wird.