Vererbte IRAs: So reduzieren Erben die drohende Steuerlast
Erben erhalten vererbte IRAs im Schnitt mit 59 Jahren und 128.000 Dollar Guthaben – Steuern können viel davon aufzehren.
Ein vererbtes individuelles Altersvorsorgekonto (IRA) kann für viele Anleger eine beträchtliche Erbschaft darstellen. Doch ohne sorgfältige Planung können Steuern einen erheblichen Teil davon aufzehren, warnen Experten. Erben erhalten vererbte IRAs im Durchschnitt mit 59 Jahren, und der durchschnittliche Kontostand dieser Konten beträgt 128.000 Dollar. Das geht aus einem aktuellen Bericht des Vermögensverwalters Vanguard hervor, der nahezu 83.000 Konten im Jahr 2024 analysierte.
Die Zahlen zeigen, dass die meisten Erben in einer Lebensphase an das Geld kommen, in der sie ohnehin gut verdienen. „Die meisten Menschen erben eine IRA in ihren 50er-Jahren, also genau in der Blütezeit ihrer Verdienste, und müssen sie dann innerhalb von 10 Jahren auflösen", sagte Michael Walstedt, zertifizierter Finanzplaner und Gründungsberater von Reliant Wealth Advisory in Hoboken, New Jersey.
Hinzu kommt ein steuerlicher Rahmen, der seit einigen Jahren deutlich strenger ist. Seit 2020 gilt für einige vererbte Konten die „10-Jahres-Regel", die bestimmte Erben, einschließlich erwachsener Kinder, dazu verpflichtet, den Kontostand grundsätzlich bis zum zehnten Jahr nach dem Tod des ursprünglichen Kontoinhabers aufzulösen. Handelt es sich um ein vor Steuern gezahltes vererbtes IRA, kann dieser Zeitplan für Entnahmen das bereinigte Bruttoeinkommen erhöhen – mit potenziell höheren Steuern und einer geringeren Berechtigung für andere Steuervorteile als Folge.
Die Details
Seit 2025 müssen einige erwachsene Kinder, die eine vererbte IRA erhalten, im Allgemeinen beginnend mit den erforderlichen Mindestentnahmen (Required Minimum Distributions, RMDs) über den 10-Jahres-Zeitraum hinweg Entnahmen vornehmen – oder sie drohen Strafen der IRS. Die jährliche RMD-Pflicht gilt, wenn der ursprüngliche IRA-Inhaber das RMD-Alter, normalerweise 73 Jahre, vor seinem Tod erreicht hatte.
Aber selbst ohne jährliche RMDs über den 10-Jahres-Zeitraum hinaus sollten Erben, so die Experten, einen Plan für vor Steuern gezahlte vererbte Konten haben. Andernfalls könnten sie gezwungen sein, im zehnten Jahr eine große Entnahme vorzunehmen, was zu einer höher als erwarteten Steuerlast führen könnte. „Ich empfehle, die Einkünfte über diese 10 Jahre hinweg zu projizieren und die Entnahmen entsprechend zu planen", sagte CFP James Mayo, Gründer von IronFjord Wealth Management in Lakewood, Colorado. Wer etwa wegen eines Ruhestands oder eines Sabbaticals mit niedrigeren Einkommensjahren rechnet, könnte in dieser Zeit in einer niedrigeren Steuerklasse liegen – und diese Jahre für größere IRA-Entnahmen nutzen, so Mayo.
Auch die ursprünglichen Kontoinhaber stehen in der Verantwortung. Sie sollten die Einkommenssteuerklasse jedes Erben bei der Auswahl der IRA-Begünstigten berücksichtigen, sagte Tim Steffen, zertifizierter Steuerberater und Direktor für fortgeschrittene Planung bei der Finanzdienstleistungsfirma Baird. Wenn beispielsweise das eine Kind Partner in einer Anwaltskanzlei ist und das andere Lehrer, „unterscheiden sich ihre Einkommen extrem", sagte er. In diesem Szenario könne man dem Lehrer eher die IRA hinterlassen, da dieser weniger Einkommenssteuer zahlt, und dem höher verdienenden Anwalt eine steuerfreie Lebensversicherung. „Seien Sie bedachter darüber, wer tatsächlich was erbt, anstatt einfach zu sagen, dass jeder einen gleichen Anteil am gesamten Vermögen erhält", sagte Steffen.
Ein weiteres Instrument sind Roth-Umwandlungen. Sie transferieren vor Steuern gezahlte oder nicht abzugsfähige IRA-Gelder in ein Roth-IRA, das mit steuerfreiem Wachstum beginnt. Dieser Schritt erhöht das Einkommen im Jahr der Umwandlung, kann aber künftigen Erben mehr steuerfreie Mittel bereitstellen. Während bestimmte vererbte Roth-IRAs weiterhin der 10-Jahres-Regel unterliegen, können Begünstigte die Auszahlungen im Allgemeinen steuerfrei entnehmen. „Der Süßpunkt für Roth-Umwandlungen" liegt laut CFP Dinon Hughes, Partner bei Nvest Financial in Portsmouth, New Hampshire, typischerweise in den frühen Ruhestandsphasen, da das Einkommen vor Beginn der Sozialversicherungsleistungen und der erforderlichen Mindestentnahmen niedriger ist. Allerdings braucht es Steuerprojektionen, um zu sehen, wie zusätzliche Einkünfte andere Steuervorteile beeinflussen könnten – etwa die 6.000 Dollar Seniorenbonusabzugssumme. Zudem kann ein höheres bereinigtes Bruttoeinkommen die einkommensbezogenen monatlichen Anpassungsbeträge (Income-Related Monthly Adjustment Amounts, IRMAAs) beeinflussen, die die Medicare-Beiträge für Teil B und Teil D erhöhen, sobald das Einkommen ein bestimmtes Niveau überschreitet.
Hintergrund: Was bisher geschah
Das Thema ist Teil einer größeren Entwicklung, die aktien.news bereits mehrfach beleuchtet hat. Bereits am 17.06.2026 berichtete aktien.news über den größten Vermögenstransfer der Geschichte, bei dem die Babyboomer-Generation über vier Jahrzehnte hinweg durch starke Aktienmärkte, steigende Immobilienwerte und Pensionsleistungen erhebliches Vermögen angehäuft hat – und bei dem die zentrale Frage lautet, wie viel davon tatsächlich bei den Erben ankommt.
Am 18.06.2026 griff aktien.news einen konkreten Erbfall auf: Verstorbene Eltern hinterließen insgesamt 500.000 Dollar in einem IRA sowie 65.000 Dollar in bar, das Erbe wurde zu gleichen Teilen unter vier Geschwistern aufgeteilt. Ein betroffener Erbe wollte seinen Anteil nutzen, um das Studium seiner drei Kinder mitzufinanzieren, und stellte die Frage, ob sich die Steuerlast auf ein geerbtes IRA-Konto reduzieren lässt, wenn die Mittel gezielt für Bildungsausgaben eingesetzt werden.
Am 16.09.2026 berichtete aktien.news über einen Vanguard-Bericht, wonach viele Ruheständler in den USA jahrelang nicht auf ihre Ersparnisse zugreifen und sich im Lebensstandard unnötig einschränken – mit dem Ergebnis, dass sie am Ende sogar mehr Vermögen hinterlassen als zu Beginn des Ruhestands. Und am 27.06.2026 berichtete aktien.news über die sogenannten „Trump-Konten", die seit dem offiziellen Start am 4. Juli im Fokus vieler amerikanischer Familien stehen und laut einem Bericht des Congressional Research Service im Wesentlichen eine Form der traditionellen IRA sind, die für Kinder unter 18 Jahren verfügbar ist.
Was das für Anleger bedeutet
Für deutsche Privatanleger ist die US-Regelung vor allem deshalb relevant, weil sie zeigt, wie stark die Reihenfolge und der Zeitpunkt von Entnahmen die Steuerlast bestimmen können. Wer Ersparnisse in steuerbegünstigten Konten hält, sollte frühzeitig klären, in welchem Jahr welche Entnahme anfällt und wie sich das auf das übrige Einkommen auswirkt. Die Experten im Quelltext betonen dabei zwei Hebel: die Verteilung der Entnahmen über mehrere Jahre und die gezielte Zuordnung von Vermögenswerten zu einzelnen Begünstigten.
Ein weiterer Punkt ist die Kommunikation innerhalb der Familie. Die Empfehlung, Begünstigte nicht einfach zu gleichen Teilen zu bedienen, sondern die jeweilige Steuersituation zu berücksichtigen, lässt sich auf viele Erbkonstellationen übertragen. Entscheidend bleibt, dass jede Maßnahme vorab durchgerechnet wird – denn eine Umwandlung oder eine vorgezogene Entnahme erhöht zunächst das eigene Einkommen.
Ausblick
Die Planung vererbter IRAs wird angesichts der sogenannten „großen Vermögensübertragung" weiterhin wichtig bleiben. Babyboomer geben in den kommenden Jahrzehnten Milliardenbeträge an Generation X und Millennials weiter. In den nächsten 20 bis 25 Jahren könnten die Gesamtübertragungen zwischen den Generationen geschätzt 74 Billionen Dollar betragen, so ein Bericht des Finanzdienstleisters UBS aus dem Jahr 2025. Ob man künftige Geschenke vorbereitet oder selbst eine IRA erbt – es gibt einige wichtige steuerliche Maßnahmen, die es zu berücksichtigen gilt.
Kurz erklärt
- IRA: Ein individuelles Altersvorsorgekonto, das in den USA für den Vermögensaufbau im Ruhestand genutzt wird.
- Roth-Umwandlung: Die Übertragung von Geldern aus einem vor Steuern finanzierten IRA in ein Roth-IRA, das anschließend steuerfrei wächst.
- RMD: Die erforderliche Mindestentnahme, die Inhaber bestimmter Altersvorsorgekonten ab einem festgelegten Alter jährlich vornehmen müssen.
- 10-Jahres-Regel: Die Vorgabe, dass bestimmte Begünstigte ein geerbtes Konto grundsätzlich innerhalb von zehn Jahren auflösen müssen.