IRA-Einzahlung bis 15. April: Diese Kennzahl müssen Sie kennen

Mit dem 15. April rückt die US-Steuerfrist näher, und viele Anleger planen noch Last-Minute-Einzahlungen in ihre individuellen Altersvorsorgekonten (IRA). Laut Daten von Fidelity Investments stiegen die durchschnittlichen IRA-Beiträge in den zwei Wochen vor dem 20. März um 18 % im Vergleich zu den vorangegangenen fünf Wochen. Fast drei Viertel dieser Einzahlungen flossen dabei in Roth-IRAs – also Konten, die mit bereits versteuertem Geld bespart werden.

Für deutsche Anleger, die US-Altersvorsorgeprodukte kennen oder selbst in den USA steuerpflichtig sind, ist das Thema besonders relevant. Doch auch als Orientierung für die eigene Altersvorsorgeplanung lohnt ein Blick auf die amerikanischen Regeln: Sie zeigen, wie wichtig Einkommensgrenzen und steuerliche Diversifizierung bei der Altersvorsorge sind.

Was ist eine IRA und wie funktioniert sie?

Eine IRA (Individual Retirement Account) ist ein individuelles Altersvorsorge-Sparkonto in den USA. Es gibt zwei Hauptvarianten: die traditionelle IRA und die Roth-IRA. Bei der traditionellen IRA können Beiträge unter bestimmten Voraussetzungen steuerlich abgesetzt werden, das Kapital wächst steueraufgeschoben, und Auszahlungen im Ruhestand werden als reguläres Einkommen besteuert. Bei der Roth-IRA gibt es keinen sofortigen Steuervorteil, doch das Kapital wächst steuerfrei, und Auszahlungen im Ruhestand sind in der Regel steuerfrei.

Für 2025 liegt die allgemeine Beitragsobergrenze bei 7.000 US-Dollar pro Jahr. Anleger ab 50 Jahren dürfen zusätzlich 1.000 US-Dollar einzahlen, also insgesamt 8.000 US-Dollar – vorausgesetzt, sie verfügen über mindestens so viel Erwerbseinkommen. „Ihre Zahlen zu kennen" sei entscheidend, betonte Rita Assaf, Vice President of Retirement Offerings bei Fidelity Investments, gegenüber dem US-Sender CNBC.

Die entscheidende Kennzahl: MAGI

Die wichtigste Kennzahl vor einer IRA-Einzahlung ist das sogenannte MAGI – das Modified Adjusted Gross Income, also das bereinigte Bruttoeinkommen nach bestimmten Korrekturen. Viele Anleger überschätzen laut Assaf, wie viel sie tatsächlich einzahlen dürfen, weil sie diese Berechnung nicht korrekt durchführen.

Für Roth-IRA-Beiträge im Jahr 2025 gelten folgende Einkommensgrenzen:

• Bis zu 7.000 US-Dollar (bzw. 8.000 US-Dollar ab 50 Jahren) sind möglich, wenn das MAGI unter 150.000 US-Dollar (Alleinstehende) bzw. unter 236.000 US-Dollar (verheiratete Paare mit gemeinsamer Veranlagung) liegt.
• Die Beitragsgrenze wird stufenweise reduziert, wenn das MAGI diese Schwellen überschreitet.
• Ab einem MAGI von 165.000 US-Dollar (Alleinstehende) bzw. 246.000 US-Dollar (gemeinsam veranlagte Ehepaare) entfällt die Berechtigung vollständig.

Die MAGI-Berechnung beginnt mit dem bereinigten Bruttoeinkommen aus der Steuererklärung, zu dem bestimmte Abzüge – etwa für IRA-Beiträge oder Zinsen auf Studiendarlehen – wieder hinzugerechnet werden. Gleichzeitig werden Einkünfte aus Roth-Umwandlungen und Übertragungen von Altersvorsorgeplänen abgezogen.

Traditionelle IRA: Abzugsfähigkeit hängt von mehreren Faktoren ab

Grundsätzlich kann jeder mit Erwerbseinkommen Beiträge zu einer traditionellen IRA leisten. Ob diese Beiträge jedoch steuerlich absetzbar sind, hängt vom MAGI und davon ab, ob der Anleger an einem betrieblichen Altersvorsorgeplan teilnimmt. Dazu zählen etwa 401(k)-Beiträge, Arbeitgeberzuschüsse, Gewinnbeteiligungen oder andere Arbeitgeberleistungen. Bei Teilnahme an einem solchen Plan wird der mögliche Steuerabzug für traditionelle IRA-Beiträge je nach Familienstand und MAGI stufenweise reduziert.

Experten raten dennoch, nicht allein den möglichen Steuerabzug im laufenden Jahr als Entscheidungsgrundlage zu nehmen. Wichtig seien auch die persönlichen Anlageziele, die aktuellen und künftigen Einkommensteuerklassen sowie eine steuerliche Diversifizierung über verschiedene Kontentypen hinweg. „Überstürzen Sie die Einzahlung nicht nur wegen der Frist", sagte der zertifizierte Finanzplaner Joon Um, geschäftsführender Inhaber der Finanzfirma Secure Tax and Accounting in Hayward, Kalifornien. „Stellen Sie sicher, dass es tatsächlich zu Ihrer Situation passt."