HSA-zulässige Krankenversicherungspläne 2027: Steuervorteile gegen höhere Selbstbeteiligungen
Arbeitnehmer wählen derzeit ihre Krankenversicherung für 2027 – HSA-Pläne locken mit Steuervorteilen, verlangen aber höhere Selbstbeteiligungen.
Die Erschwinglichkeit der Gesundheitsversorgung war Teil der Debatte über die Lebenshaltungskosten im Rahmen der Midterm-Wahlen in den USA. Wie ein neuer Kongress dieses Problem angehen könnte, ist offen. Während Arbeitnehmer derzeit ihre Krankenversicherungsdeckung für 2027 auswählen, steht Millionen von ihnen eine unmittelbarere Entscheidung bevor: ob sie einen Plan wählen, der Einzahlungen in ein Health Savings Account (HSA) ermöglicht, oder nicht.
Ein HSA ist ein steuerbegünstigtes Gesundheitskonto. Die zentrale Frage lautet, ob ein HSA-zulässiger Plan mit niedrigeren Prämien und Steuervorteilen die höheren Selbstbeteiligungen und potenziellen Eigenkosten wert ist. Finanzberater verweisen in diesem Zusammenhang auf die CNBC-Berichterstattung zur Liste „Financial Advisor 100“ für 2026, in der rangierte Firmen und deren Berater vorgestellt werden.
Ein bekannter Vorteil eines HSA sind seine Steuervorteile. Sowohl Arbeitgeber- als auch Arbeitnehmerbeiträge fließen vor Steuern in den Fonds. Erträge auf dem Konto werden nicht besteuert, solange sie sich im HSA befinden, und Abhebungen für qualifizierte medizinische Ausgaben sind steuerfrei.
HSA-Beiträge über den Lohnabzug sparen auch Sozialversicherungssteuern
Finanzberater weisen darauf hin, dass Arbeitnehmer oft eine weitere mögliche Steuersparmöglichkeit übersehen. HSA-Beiträge, die über einen Section-125-Cafeteria-Plan des Arbeitgebers geleistet werden, unterliegen im Allgemeinen keinen Steuern für Social Security und Medicare. Das könne Beitragszahlungen aus dem Gehalt effektiver machen als eigenständige Beiträge, bei denen man später einen Abzug geltend macht, sagte Andy Panko, zertifizierter Finanzplaner und zugelassener Steuerberater sowie Gründer von Tenon Financial in Metuchen, New Jersey.
Arbeitnehmer sollten daher prüfen, wie ihr Arbeitgeber Beitragszahlungen verarbeitet, und fragen, ob sie die Steuerermäßigung für Social Security und Medicare bei HSA-Beiträgen erhalten. Wer sich entscheidet, außerhalb des Lohnabzugs in ein HSA einzuzahlen, kann berechtigte Beiträge möglicherweise von seiner bundesstaatlichen Steuererklärung abziehen, erhält jedoch im Allgemeinen keine Ermäßigung bei den Steuern für Social Security und Medicare.
Der IRS verlangt für 2027 Mindestselbstbehalte von 1.750 Dollar
HSAs werden typischerweise mit einem hochdeduktiblen Krankenversicherungsplan kombiniert. Verbraucher müssen daher im Allgemeinen in einen solchen Plan eingeschrieben sein, um in das HSA einzuzahlen. Solche Pläne können im Vergleich zu anderen Verbrauchern verfügbaren Optionen niedrigere Prämien haben, doch Arbeitnehmer können am Ende höhere Kosten tragen, wenn sie medizinische Versorgung benötigen.
Für 2027 muss ein HSA-zulässiger Plan laut IRS im Allgemeinen einen Selbstbehalt von mindestens 1.750 Dollar für Einzelpersonen oder 3.500 Dollar für Familien haben. Die jährlichen Eigenkosten des Plans, exklusive Prämien, dürfen 8.700 Dollar für Einzelpersonen beziehungsweise 17.400 Dollar für Familien nicht überschreiten.
Immer mehr Arbeitgeber bieten Krankenversicherungspläne mit einer HSA-Option an. Unter allen US-Krankenversicherungsträgern mit mindestens 50 Mitarbeitern bieten 63 Prozent einen hochdeduktiblen Plan an, der für ein HSA qualifiziert, so eine aktuelle Marsh-Umfrage unter Arbeitgebern. Mehr als ein Drittel, nämlich 37 Prozent, aller Arbeitnehmer, die über einen Arbeitgeber-Krankenversicherungsplan abgedeckt sind, sind in einem HSA-zulässigen Plan eingeschrieben.
Steuervorteile allein machen einen HSA-Plan nicht zur richtigen Wahl
Die Steuervorteile eines HSA allein machen einen HSA-zulässigen Plan noch nicht zur richtigen Wahl. Finanzberater raten dazu, vor der Einschreibung zu berücksichtigen, wie die Prämien, der Selbstbehalt und die maximale Eigenkosten-Obergrenze des Plans mit den erwarteten Gesundheitsbedürfnissen übereinstimmen. Einzubeziehen sind auch etwaige Arbeitgeberbeiträge zum HSA sowie das verfügbare Bargeld, um unerwartete medizinische Rechnungen zu begleichen, bevor der Selbstbehalt erreicht wird. Das sagt Nathan Lochstampfor, CFP, Associate Consultant bei Conrad Siegel Investment Advisors mit Sitz in Harrisburg, Pennsylvania, das auf der CNBC-Liste „Financial Advisor 100“ für 2026 auf Platz 45 rangiert.
Wenn Verbraucher sich den Selbstbehalt eines hochdeduktiblen Krankenversicherungsplans nicht leisten können, kann es sinnvoll sein, einen Plan mit höheren Prämien und niedrigeren Eigenkosten zu wählen, falls sie medizinische Hilfe benötigen, sagte er. Lochstampfor empfiehlt Kunden, sich folgende Fragen zu stellen: „Könnte ich mir den Selbstbehalt leisten, wenn ich heute auf dem Heimweg von der Arbeit in einen Autounfall verwickelt würde? Oder wäre es vielleicht besser, zunächst etwas höhere Prämien zu zahlen, bis ich diese Cash-Reserven aufgebaut habe?“
Die Beitragsgrenzen liegen 2027 bei 4.500 Dollar für Einzelpersonen
Die Beitragsgrenzen für HSAs betragen für 2027 4.500 Dollar für Einzelpersonen und 9.000 Dollar für Familien. Menschen ab 55 Jahren können einen zusätzlichen Catch-up-Beitrag in Höhe von 1.000 Dollar leisten. Sie können ein HSA nutzen, um qualifizierte medizinische Ausgaben jetzt oder später zu bezahlen. Geld, das auf dem Konto verbleibt, wird im Allgemeinen von Jahr zu Jahr fortgeführt, und Erträge werden nicht besteuert, solange sie sich auf dem Konto befinden.
HSA-Guthaben können auch investiert werden. Mitte des Jahres hielten 11 Prozent der HSA-Konten, die investierte Vermögenswerte besaßen, laut Devenir, einer HSA-Investmentfirma, entsprechende Anlagen vor. Finanzberater empfehlen idealerweise, einen Teil des Guthabens in bar zu halten, um kurzfristige Bedürfnisse abzudecken, und den Rest für den Ruhestand zu investieren.
Einige HSA-Besitzer bezahlen aktuelle medizinische Ausgaben aus eigener Tasche und lassen das Geld im Konto investiert, damit es steuerfrei wachsen kann. Später, nach Jahren, können sie ihre HSA-Mittel nutzen, um sich selbst für diese Eigenkosten zu erstatten. Dabei gelten einige Bedingungen: Es muss sich beispielsweise um eine qualifizierte medizinische Ausgabe handeln, die nach der Einrichtung des HSA entstanden ist. Diese Strategie kann klug sein, erfordert aber gute Aufzeichnungen.
Das IRS möchte sicherstellen, dass Ausgaben nicht doppelt angerechnet werden. Kontoinhaber müssen Unterlagen führen, die belegen, dass HSA-Auszahlungen, die für qualifizierte medizinische Ausgaben gezahlt oder erstattet wurden, nicht auch als Einzelabzüge in der Steuererklärung geltend gemacht wurden. Empfohlen wird, digitale Kopien von Quittungen, Rechnungen und Zahlungsnachweisen anzufertigen, diese in einem elektronischen Ordner zu organisieren und den Ordner in der Cloud zu sichern. Das kann dabei helfen, die Dokumentation zu bewahren, falls ein Computer ausfällt oder der Kontoinhaber Jahre später eine Erstattung nachweisen muss.