IRS verschickt Bescheide: Saver's Match bringt bis zu 2.000 Dollar

Die US-Steuerbehörde IRS hat begonnen, Steuerzahler über eine neue staatliche Zuwendung für die Altersvorsorge zu informieren. Wie die Behörde in einem kürzlichen Beitrag auf ihrer Website mitteilte, wurden CP321J-Bescheide an Steuerpflichtige versandt, die in ihrer Steuererklärung für 2025 den Saver's Credit geltend gemacht haben – oder deren Einkommen aus dem Jahr 2025 sie anderweitig in den Bereich der Anrechnungsberechtigung bringt. Das neue Programm namens Saver's Match wurde durch die Rentengesetzgebung Secure 2.0 aus dem Jahr 2022 autorisiert. Auf eine E-Mail-Anfrage des US-Senders CNBC nach der Anzahl der versandten Bescheide reagierte das IRS nicht.

In der Sache geht es um bares Geld: Ab dem Steuerjahr 2027 erhalten einkommensberechtigte Altersvorsorgesparer einen jährlichen Zuschuss von bis zu 1.000 Dollar für Alleinstehende und bis zu 2.000 Dollar für gemeinsam Veranlagende. Der Vorteil steht Arbeitnehmern unabhängig davon zur Verfügung, ob sie über einen Arbeitsplatzplan wie einen 401(k)-Plan oder über ein individuelles Rentenkonto (IRA) sparen. Geltend gemacht wird das Saver's Match laut IRS über ein neues Formular 8880-A bei der Steuererklärung für das Jahr 2027, die 2028 eingereicht wird.

Bis das neue Programm greift, bleibt der bisherige Saver's Credit bis zum Steuerjahr 2026 für Sparer mit niedrigem und mittlerem Einkommen verfügbar. Er beträgt je nach Einkommen bis zu 1.000 Dollar für Alleinstehende und bis zu 2.000 Dollar für gemeinsam Veranlagende, die ihre Rentenkonten speisen. Allerdings handelt es sich um einen nicht erstattbaren Steuerabzug: Er kann die Steuerlast nur auf null reduzieren, erzeugt aber keine Rückerstattung.

Warum das Saver's Match wirksamer sein dürfte

„Das Saver's Match wird sehr wahrscheinlich wirksamer sein als der Saver's Credit“, sagte Stephen Roll, Assistenzprofessor an der Brown School der Washington University in St. Louis und Forschungsleiter am Center for Social Development. „Der Saver's Credit erreichte Steuerzahler nie im großen Maßstab.“ Neben der geringen Bekanntheit des Credits komme ein strukturelles Problem hinzu: „Einkommensschwache Haushalte, wie diejenigen, die vom Saver's Credit angesprochen werden, schulden normalerweise sehr wenig oder sogar keine Steuern, sodass die Reduzierung ihrer Steuerschuld ihnen nur einen minimalen Nutzen bietet“, so Roll.

Der Handlungsbedarf ist erheblich. Schätzungsweise 53,7 Millionen Vollzeit- und Teilzeitbeschäftigte im privaten Sektor im Alter zwischen 18 und 65 Jahren haben keinen Zugang zu einem arbeitsplatzbasierten Rentensystem, wie aus Forschungsergebnissen der parteiübergreifenden Public-Policy-Gruppe Economic Innovation Group aus dem Jahr 2025 hervorgeht.

Wer den Zuschuss erhält

Im Rahmen des Saver's Match-Programms können Steuerzahler mit Alleinstehend-Status, deren jährliches modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen bis zu 20.500 Dollar beträgt, oder gemeinsam Veranlagte mit einem Einkommen bis zu 41.000 Dollar einen staatlichen Zuschuss in Höhe von 50 Prozent der Altersvorsorgesparleistungen bis zu 2.000 Dollar erhalten. Das entspricht einem maximalen jährlichen Zuschuss von 1.000 Dollar pro Person. Alleinstehende mit einem jährlichen modifizierten bereinigten Bruttoeinkommen zwischen 20.501 und 35.499 Dollar qualifizieren sich für reduzierte Zuschüsse, ebenso gemeinsam Veranlagende mit einem Einkommen zwischen 41.001 und 70.999 Dollar.

Weitere Voraussetzungen sind ein Mindestalter von 18 Jahren, kein Studenten- oder Abhängigenstatus gegenüber einer anderen Person, in der Regel steuerliche Ansässigkeit in den USA sowie tatsächlich geleistete qualifizierte Altersvorsorgesparbeiträge.

Offene Fragen und Skepsis der Anbieter

Allerdings sind noch Unklarheiten zu beseitigen. Roth-IRA-Beiträge zählen zwar für die Anrechnungsberechtigung, doch diese Konten können den Zuschuss nicht empfangen. Arbeitnehmer, die über einen Roth-Plan sparen – darunter fast alle Teilnehmer staatlich betriebener Auto-IRA-Programme – bräuchten daher ein traditionelles Konto, um den Zuschuss zu erhalten, so Experten. Ein gemeinsamer Hinweis des Finanzministeriums und des IRS vom 7. August deutet darauf hin, dass die Behörden ein „Durchleitungs“-traditionelles-IRA-Konto in Betracht ziehen, das das Saver's Match empfängt und es anschließend an einen Roth-Plan überträgt – was eine steuerpflichtige Umwandlung wäre. Stellungnahmen der Öffentlichkeit zu diesem Hinweis sind bis zum 5. Oktober möglich.

„Aus Sicht der Steuerformulare, was die Menschen tatsächlich ausfüllen müssen, um den Zuschuss geltend zu machen, sowie welche Arten von Konten den Zuschuss erhalten können und wie dieser Zuschuss steuerlich behandelt wird – das sind ebenfalls kritische Komponenten“, sagte Shai Akabas, Vizepräsident für Wirtschaftspolitik im Thinktank Bipartisan Policy Center. Je einfacher das Programm sei, desto besser für die Steuerzahler.

Zudem sind Arbeitgeber-Rentenpläne und IRA-Anbieter laut dem Hinweis nicht verpflichtet, Einzahlungen aus dem Saver's Match direkt anzunehmen. Der Branchenverband Plan Sponsor Council of America befragte im August seine Mitgliedsunternehmen: Von 125 eingegangenen Antworten gaben nur drei Befragte an, die bundesstaatlichen Zuschüsse annehmen zu wollen. Weitere 45 prüften dies, 57 erklärten, dies nicht zu tun – einige mit Verweis darauf, dass ihre Mitarbeiter aufgrund höherer Einkünfte nicht berechtigt wären. Die verbleibenden 20 Befragten gaben an, mit dem Programm nicht vertraut zu sein.

Eine neue Website, TrumpIRA.gov, soll voraussichtlich am 1. Januar starten. Arbeitnehmer sollen dort IRAs vergleichen und sich anmelden können, um – bei Berechtigung – das Saver's Match zu erhalten, sobald es ausgezahlt wird. Für deutsche Anleger ist das Programm nicht direkt relevant, es zeigt jedoch, wie die US-Rentenpolitik versucht, Sparanreize für Gering- und Mittelverdiener zu schaffen.