IRS-Steuerfrist 15. Januar: Letzte Chance für Vorauszahlungen 2025

Die US-Steuerbehörde IRS setzt Steuerpflichtigen eine wichtige Frist: Am 15. Januar 2026 müssen geschätzte Vorauszahlungen für das vierte Quartal 2025 geleistet werden. Experten warnen vor den Konsequenzen bei Versäumnis – es drohen Strafen und Zinsen für verspätete oder unbezahlte Steuern.

Wer ist betroffen?

Betroffen sind vor allem Personen mit Einkommen, bei denen kein automatischer Quellensteuerabzug erfolgt. Dazu zählen Selbstständige, Freiberufler, Vertragsarbeiter und Gig-Economy-Tätige. Auch Anleger mit Kapitalgewinnen zum Jahresende oder Arbeitnehmer mit Bonuszahlungen sollten die Frist im Blick haben.

"Dies ist eine Gelegenheit, Versäumnisse bei den Steuern für 2025 aufzuholen", erklärt Tom O'Saben, Director of Tax Content bei der National Association of Tax Professionals. Die vierteljährlichen Fristen für 2025 fielen auf den 15. April, 16. Juni, 15. September und 15. Januar 2026 – Termine, die leicht übersehen werden, da sie nicht mit den Kalenderquartalen übereinstimmen.

Safe-Harbor-Regel schützt vor Strafen

Steuerpflichtige können Strafen vermeiden, indem sie die sogenannte Safe-Harbor-Regel befolgen. Diese besagt: Zahlen Sie mindestens 90% Ihrer Steuern für 2025 oder 100% Ihrer Steuern für 2024 – je nachdem, welcher Betrag geringer ist. Bei einem bereinigten Bruttoeinkommen von 150.000 US-Dollar oder mehr im Jahr 2024 steigt die Schwelle auf 110%.

Wichtig: Auch wenn die Safe-Harbor-Regel Strafen verhindert, können nach Einreichung der Steuererklärung zusätzliche Steuern fällig werden, warnen Experten.

Höhere Rückerstattungen durch Trump-Gesetz möglich

Die Januar-Frist fällt zeitlich mit dem Start der Steuersaison zusammen. Ab dem 26. Januar nimmt der IRS individuelle Steuererklärungen für 2025 entgegen. Viele Steuerpflichtige dürfen sich über höhere Rückerstattungen freuen, dank Präsident Donald Trumps "big beautiful bill".

Das Gesetz bringt unter anderem einen höheren Standardabzug, eine neue Steuervergünstigung von 6.000 US-Dollar für Senioren sowie Steuererleichterungen auf Trinkgeld- und Überstundeneinkommen. "Die Abzüge für Trinkgelder oder Überstunden sind ziemlich groß im Vergleich zu einigen kleineren Posten", erklärt Garrett Watson von der Tax Foundation.

Elektronische Zahlung bevorzugt

Der IRS empfiehlt elektronische Zahlungen als "sichersten, schnellsten und einfachsten Weg". Steuerpflichtige können ihr IRS-Online-Konto nutzen, Direct Pay oder das Electronic Federal Tax Payment System verwenden. Obwohl Papierschecks weiterhin akzeptiert werden, plant die Behörde langfristig eine vollständige Umstellung auf elektronische Zahlungen.

Bedeutung für deutsche Anleger

Deutsche Investoren mit US-Kapitalanlagen sollten beachten, dass auch sie von US-Steuervorschriften betroffen sein können. Bei Kapitalgewinnen aus US-Wertpapieren oder Immobilien können Steuerpflichten in den USA entstehen. Eine rechtzeitige Beratung durch einen auf internationales Steuerrecht spezialisierten Experten ist empfehlenswert, um Doppelbesteuerung zu vermeiden und alle Fristen einzuhalten.