SALT-Abzugsgrenze 2026: 40.400 Dollar – so maximieren Sie den Abzug

Die Abzugsgrenze für staatliche und lokale Steuern (SALT) in den USA steigt für das Steuerjahr 2026 auf 40.400 Dollar. Das geht auf das von Präsident Donald Trump verabschiedete „große, schöne Gesetz" zurück, das die Obergrenze vorübergehend bis 2029 angehoben hat. Für das Steuerjahr 2025 lag die Grenze bei 40.000 Dollar, im Jahr 2024 waren es lediglich 10.000 Dollar.

Voraussetzung für den höheren Abzug ist allerdings, dass Steuerzahler ihre Aufwendungen einzeln absetzen – die sogenannte Einzelveranlagung (Itemization) – statt den Standardabzug zu wählen. Experten zufolge bleibt bis zum Jahresende Zeit, den höheren SALT-Abzug für 2026 zu maximieren. Seit mehr als einem Jahr ist das Gesetzespaket der Republikaner in Kraft, und viele Steuerzahler können weiterhin von der temporären Änderung profitieren.

Der SALT-Abzug umfasst die Grundsteuer sowie entweder staatliche und lokale Einkommens- oder Umsatzsteuern – jedoch nicht beides zusammen. Vor der umfassenden Steuerreform von Trump im Jahr 2017 war der SALT-Abzug unbegrenzt. Die Änderung von 2018 stellte für bestimmte Bewohner von Bundesstaaten mit hohen Steuern einen Problemfall dar, weil ihre Abzugsmöglichkeiten drastisch beschnitten wurden.

Die Details

Die Deckelung steigt ab 2026 jährlich um 1 Prozent, bis sie 2029 wieder auf 10.000 Dollar sinkt. Bei der Steuererklärung beanspruchen Steuerzahler den höheren Betrag zwischen dem Standardabzug – 16.100 Dollar für Alleinstehende und 32.200 Dollar für Ehepaare im Jahr 2026 – oder der Summe der einzeln absetzbaren Aufwendungen. Zu den abzugsfähigen Positionen können neben SALT unter anderem Spenden für wohltätige Zwecke und medizinische Ausgaben zählen.

Für das Steuerjahr 2023 nutzten rund 90 Prozent der Steuerzahler den Standardabzug, wie aus den neuesten Daten der IRS hervorgeht. Die IRS hat bislang keine Details zu den SALT-Abzugsansprüchen für 2025 veröffentlicht. Einige Daten zeigten jedoch, dass Steuerzahler in Bundesstaaten mit hohen Steuern wie Kalifornien und New Jersey während der Steuererklärungsperiode 2026 höhere Rückerstattungen erhielten. Dies könnte darauf hindeuten, dass diese Steuerzahler vom größeren SALT-Abzug profitiert haben, so Heather Long, Chefökonomin der Navy Federal Credit Union.

Typischerweise komme der SALT-Abzug aufgrund der schrittweisen Kürzungen (Phase-outs) „Einkommensgruppen von oben bis hin zu oberen Mittelschicht- und Oberverdienern" zugute, erklärte Garrett Watson, Vizepräsident für Bundessteuerrichtlinien bei der Tax Foundation, gegenüber CNBC.

Für Betroffene gibt es konkrete Strategien, die sich für 2026 lohnen. Da der SALT-Abzug nur Steuerzahlern zugutekommt, die ihre Aufwendungen einzeln absetzen, sollten sie erwägen, abzugsfähige Positionen auf ein einzelnes Jahr zu bündeln, um die Schwelle des Standardabzugs zu überschreiten. Wer beispielsweise früher im Jahr 2026 Grundsteuer gezahlt hat, könnte gemäß Juan Hernandez-Ariano, zertifizierter Finanzplaner und Gründer der Beratungsagentur WealthCreate in Houston, eine zweite Zahlung bis zum 31. Dezember für die nächste Jahresrechnung leisten. „Für eine Familie, die normalerweise knapp daran scheitert, die Schwelle für die Einzelveranlagung zu erreichen, kann das ausreichen", sagte er.

Weniger Flexibilität besteht, wenn die Hypothekenbank die jährlichen Grundsteuerzahlungen über ein Treuhandkonto (Escrow) verwaltet. In diesem Fall muss vor der Vorauszahlung der Rechnung ein Grundsteuerbescheid vorliegen, und der Zeitpunkt dieser Festlegung variiert je nach Gerichtsbarkeit. Ähnlich verhält es sich bei vierteljährlichen geschätzten Staatssteuern, die für selbstständige Tätigkeit, Einkommen aus kleinen Unternehmen oder Anlagerenditen anfallen. Experten zufolge könnten die letzten Zahlungen für 2026 bis zum 31. Dezember geleistet werden. Die Fälligkeit für die vierte vierteljährliche geschätzte Bundesteuer ist der 15. Januar 2027, wobei die Fristen der Bundesstaaten variieren können.

Hintergrund: Was bisher geschah

Bereits am 18.09.2026 berichtete aktien.news, dass die Republikaner in den USA das von Präsident Donald Trump verabschiedete Steuergesetz als zentrales Argument für die anstehenden Zwischenwahlen preisen, die Steuererleichterungen aber nicht bei allen Amerikanern gleichermaßen ankommen. Das als „One Big Beautiful Bill Act" bekannte Gesetz macht Trumps Steueränderungen aus dem Jahr 2017 dauerhaft und fügt neue Steuervorteile hinzu – darunter Abzüge für Trinkgeld-Einkommen, Überstundenzahlungen, Senioren sowie Zinsen auf Autokredite. Zudem wurde die bundesweite SALT-Abzugsgrenze für Steuerzahler mit Einzelabzügen erhöht.

Am 18.01.2026 meldete aktien.news, dass die US-Regierung im vergangenen Juli einen neuen Steuerabzug für Senioren eingeführt hat, der bis 2028 gültig ist. Der sogenannte „Bonus-Abzug" ermöglicht es Steuerzahlern ab 65 Jahren, ihre Steuerlast um bis zu 6.000 US-Dollar pro Person zu reduzieren; bei gemeinsam veranlagten Ehepaaren verdoppelt sich dieser Betrag auf 12.000 US-Dollar. Der Senioren-Abzug gilt für die Steuerjahre 2025 bis einschließlich 2028 und kann unabhängig davon genutzt werden, ob die Steuererklärung detailliert aufgeschlüsselt wird oder der Standardabzug in Anspruch genommen wird.

Am 15.08.2026 berichtete aktien.news, dass Eltern in den USA künftig von einer bedeutenden Steuererleichterung profitieren könnten, wenn sie Geld in die sogenannten „Trump-Konten" ihrer Kinder einzahlen. Laut neuen Regelungsvorschlägen des US-Finanzministeriums ist eine Steuererleichterung von bis zu 2.500 Dollar möglich, sofern der jeweilige Arbeitgeber die neue Regelung mitträgt.

Was das für Anleger bedeutet

Für deutsche Privatanleger ist der SALT-Abzug nur dann relevant, wenn sie in den USA steuerpflichtig sind – etwa mit dortigem Immobilienbesitz, US-Einkünften oder einem Doppelbesteuerungsfall. Wer in einem Bundesstaat mit hohen Steuern wie Kalifornien oder New Jersey veranlagt ist, kann von der höheren Obergrenze stärker profitieren. Entscheidend bleibt die Einzelveranlagung: Ohne sie greift der SALT-Abzug gar nicht.

Höherverdienende sollten den sogenannten „SALT-Torpedo" beachten. Für 2026 beginnt der volle SALT-Abzug in Höhe von 40.400 Dollar schrittweise gekürzt zu werden, sobald das bereinigte angepasste Bruttoeinkommen 505.000 Dollar überschreitet. Die Steuervergünstigung sinkt auf 10.000 Dollar bei Einkünften von etwa 606.333 Dollar und darüber. Zwischen 505.000 und 606.333 Dollar verlieren Steuerzahler für das Jahr 2026 demnach 30 Prozent jedes Dollars an Vorteil.

„Die höhere Obergrenze schafft mehr Möglichkeiten, aber höherverdienende Steuerzahler können den Vorteil verlieren, sobald das Einkommen steigt", sagte Joon Um, CFP und geschäftsführender Inhaber der Finanzfirma Secure Tax and Accounting in Hayward, Kalifornien. Präzise Einkommensprognosen seien daher wichtig, insbesondere für diejenigen, die sich in der Nähe des Bereichs der schrittweisen Kürzung befinden. Für Kunden in diesem Bereich schaue er sich Bewegungen genau an, die Einkommen verursachen – etwa Roth-Umwandlungen, die das aktuelle Jahreseinkommen erhöhen, sowie mögliche Kapitalgewinne oder Bonuszahlungen.

Ausblick

Die SALT-Obergrenze steigt bis 2029 jährlich um 1 Prozent, bevor sie dann wieder auf 10.000 Dollar zurückfällt. Für das laufende Steuerjahr 2026 endet das Zeitfenster für eine zweite Grundsteuerzahlung am 31. Dezember. Die vierte vierteljährliche geschätzte Bundesteuer ist am 15. Januar 2027 fällig, während die Fristen der einzelnen Bundesstaaten abweichen können. Die IRS hat bislang keine Details zu den SALT-Abzugsansprüchen für 2025 veröffentlicht.

Kurz erklärt

• SALT: Sammelbegriff für staatliche und lokale Steuern, die unter bestimmten Voraussetzungen von der US-Bundessteuer abgesetzt werden können.
• Einzelveranlagung (Itemization): Form der US-Steuererklärung, bei der einzelne Aufwendungen statt des pauschalen Standardabzugs geltend gemacht werden.
• Phase-out: Schrittweise Kürzung eines Steuervorteils, sobald das Einkommen eine bestimmte Schwelle überschreitet.
• Escrow: Treuhandkonto, über das die Hypothekenbank jährliche Grundsteuerzahlungen für den Eigentümer abwickelt.